Vollständige Analyse
- Unterlagen
- Bilanz, GuV, Anhang, Lagebericht und Kapitalflussrechnung
- Ablauf
- Alle Bausteine laufen nacheinander, am Ende steht der Abgleich der Ergebnisse.
Financial Framework: Bilanzanalyse mit KI nach HGB und IFRS
Das Financial Framework ist ein Agent-System für die Analyse von Jahresabschlüssen: Zwölf Fachbausteine werten Bilanz, GuV, Anhang, Lagebericht und Kapitalflussrechnung aus.
Nach jedem Schritt läuft eine Qualitätsprüfung. Sie erhalten eine Analyse, in der jede Kennzahl belegt, eingeordnet und begründet ist und jede Bereinigung eine Fundstelle hat.
Auf einen Blick
- 12 Fachbausteine
- 5 Grundsätze
- 2 Wege durch die Analyse
Nach jedem Schritt läuft eine Qualitätsprüfung. Sie erhalten eine Analyse, in der jede Kennzahl belegt, eingeordnet und begründet ist und jede Bereinigung eine Fundstelle hat.
Zielgruppe
Für wen das Financial Framework gedacht ist
-
Controlling und Finanzleitung
die Abschlüsse von Tochtergesellschaften, Kunden oder Lieferanten regelmäßig auswerten
-
Kreditanalyse
die Bonität nach einheitlichen Maßstäben beurteilt
-
Berater für Transaktionen und Unternehmensbewertung
die in kurzer Zeit viele Abschlüsse sichten
-
Bilanzbuchhalter und Steuerberater
die ihren Mandanten eine fundierte Einordnung liefern wollen
Ausgangslage
Wo in der Finanzanalyse Zeit und Sicherheit verloren gehen
-
Die Vorarbeit frisst die Analyse
Zahlen übertragen, Posten bereinigen, Kennzahlen berechnen. Für die eigentliche Frage, was die Zahlen bedeuten, bleibt am Ende wenig Zeit.
-
Jede Analyse wird neu erfunden
Zwei Personen kommen bei demselben Abschluss zu unterschiedlichen Bereinigungen. Vergleichbar sind die Ergebnisse dann nicht.
-
Der Anhang bleibt ungelesen
Die wichtigen Hinweise stehen oft in Anhang und Lagebericht. Unter Zeitdruck werden sie überflogen.
-
Plausibel ist nicht dasselbe wie richtig
Ein Sprachmodell kann Werte liefern, die plausibel klingen und falsch sind. Für eine Kreditentscheidung oder eine Bewertung ist das nicht tragbar.
Analyseweg
Die zwölf Fachbausteine
- 12 · Qualitätsprüfung
- Kontrolle nach jedem Fachbaustein.
-
01
Steuerung
Führt durch den gesamten Analyseweg und ruft die Bausteine in der richtigen Reihenfolge auf.
-
02
Bilanzanalyse nach HGB
Bereinigung der Bilanz und Aufbau der Strukturbilanz.
-
03
Analyse der GuV
Erfolgsspaltung, EBIT, EBITDA und Kostenstruktur.
-
04
Analyse des Anhangs
Pflichtangaben und Erkennen von Floskeln.
-
05
Analyse des Lageberichts
Güte der Prognosen und Transparenz der Risiken.
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06
Kapitalflussrechnung
Analyse des Cashflows nach DRS 21 und IAS 7.
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07
Rentabilitätsanalyse
ROE, ROA, ROCE, ROIC und das Schema nach DuPont.
-
08
Anlagenspiegel
Investitionsquote und Altersstruktur des Anlagevermögens.
-
09
Rating
Simulation eines bankinternen Ratings und Z-Score nach Altman.
-
10
Bilanzanalyse nach IFRS
Analyse nach IFRS und Vergleich mit HGB.
-
11
Wertpapieranalyse
Fundamentale Bewertung börsennotierter Unternehmen.
-
Abgleich am Ende
Zwei Wege durch die Analyse
Zusätzlich lässt sich eine bestehende Analyse jederzeit durch die Qualitätsprüfung schicken.
Kernanalyse
- Unterlagen
- Bilanz und GuV
- Ablauf
- Sie erhalten die Kernanalyse auf dieser Grundlage.
Grundsätze
Fünf Grundsätze des Financial Framework
-
Keine erfundenen Zahlen
Gearbeitet wird ausschließlich mit Daten aus Ihren Unterlagen.
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Jede Bereinigung mit Fundstelle
Wer die Analyse liest, kann jeden Schritt nachvollziehen.
-
Jede Kennzahl vollständig
Wert, Vergleichswert, Einordnung, Begründung und Trend.
-
Qualitätsprüfung nach jedem Baustein
Ein eigener Prüfschritt kontrolliert jedes Teilergebnis.
-
Abgleich am Ende
Bei der vollständigen Analyse wird zum Schluss geprüft, ob die Ergebnisse aller Bausteine zueinander passen.
Einführung
Einführung in vier Schritten
- Schritt 1
Demo
Sie sehen das Framework an einem Jahresabschluss.
- Schritt 2
Anpassung
Vergleichswerte, Berichtsform und Schwerpunkte werden auf Ihren Bedarf eingestellt.
- Schritt 3
Qualifizierung
Ihre Mitarbeitenden lernen Betrieb, Grenzen und Prüfschritt.
- Schritt 4
Übergabe
Sie erhalten das Framework mit Dokumentation und Übergabeprotokoll.
Was das Financial Framework nicht ist
Das Framework bereitet die Analyse vor, legt jeden Schritt offen und zeigt, wo genauer hingesehen werden sollte. Die Bewertung und die Entscheidung bleiben bei Ihnen.
- Keine Wirtschaftsprüfung
- Keine Steuerberatung
- Kein Urteil eines Analysten
Weiterführend: das Controlling der KI selbst.
Fragen und Antworten
Häufige Fragen zum Financial Framework
Welche Unterlagen braucht das Framework?
Für die vollständige Analyse Bilanz, GuV, Anhang, Lagebericht und Kapitalflussrechnung. Liegen nur Bilanz und GuV vor, läuft die Kernanalyse.
Arbeitet das Framework nach HGB und nach IFRS?
Ja. Es gibt eigene Bausteine für die Bilanzanalyse nach HGB und nach IFRS sowie einen Vergleich beider Rechnungslegungen.
Woher weiß ich, dass die Kennzahlen stimmen?
Jede Kennzahl wird mit Wert, Vergleichswert, Einordnung, Begründung und Trend ausgegeben, jede Bereinigung mit Fundstelle. Nach jedem Baustein läuft eine Qualitätsprüfung. Sie können jeden Schritt nachvollziehen und gegen Ihre Unterlagen prüfen.
Geht eine Bilanzanalyse nicht einfach mit ChatGPT?
Auch das Financial Framework arbeitet mit einem Sprachmodell, aber nach festen Regeln. Die Bausteine folgen einer festen Reihenfolge, jede Bereinigung hat eine Fundstelle, nach jedem Baustein läuft eine Qualitätsprüfung, und bei der vollständigen Analyse werden am Ende die Ergebnisse abgeglichen. Ein offener Chat bringt diese Schritte nicht von sich aus mit.
Wertet das Framework auch Anhang und Lagebericht aus?
Ja. Im Anhang prüft ein eigener Baustein die Pflichtangaben und erkennt Floskeln. Im Lagebericht bewertet ein weiterer Baustein die Güte der Prognosen und die Transparenz der Risiken.
Worin liegt der Unterschied zur Seite KI-Steuerung?
Das Financial Framework ist Controlling mit KI: KI unterstützt die Arbeit im Finanzbereich. Die KI-Steuerung ist das Controlling der KI selbst: Dort geht es um Kosten, Nutzen und Regeln für den Einsatz von KI im Unternehmen.
Was kostet das Financial Framework?
Den Preis nennen wir auf Anfrage. In der Demo klären wir, welcher Umfang für Sie sinnvoll ist.
KI Wissen: Beiträge zu Agenten und Automatisierung
- Vier Bausteine für jeden guten KI-Auftrag Aufgabe, Ziel, Qualitätskriterien und Quellenlogik: Wer diese vier Bausteine beherrscht, kommt mit jedem KI-Werkzeug zurecht.
- Wie Agent-Systeme aufgebaut sind Was Agenten leisten, wie Agent-Systeme aufgebaut sind und wo Automatisierung sich rechnet.
- Kosten und Nutzen von KI messen Use Cases bewerten, Freigaben regeln, Kosten und Nutzen messen, Regeln und Gesetze einhalten.
Sehen Sie das Framework an einem Jahresabschluss.
In der Demo zeigen wir Ihnen eine Analyse von der Bilanz bis zum geprüften Ergebnis.